І що робити бухам, у яких тисячі документів в місяць? ReaLg 13 - 05.04.16 - 11:09 (0) Галочка «приймати обчислений ПДФО як утриманий» варто чи ні? Якщо стоїть, то документи премія, наприклад, не потрапляють в 130 рядок, і «це норма» говорять. Мої бухі не згодні, буду переписувати заповнення 6НДФЛ, якщо нічого не зміниться за тиждень. SeraFim 14 - 05.04.16 - 12:27 Люди, а підкажіть будь ласка про «ДатуПолученіяДохода». Невже все тепер перераховують ПДФО при виплаті? Наприклад, людина йде 20 березня, 10 березня йому розрахували відпускні. Запланували виплатити 17-го (за 3 дні). Розрахували. Потім вирішили купу відпускників відправити 15-го числа.

Форум технічної підтримки НВІС ++

Найстрашніше, що поточні роз'яснення щодо заповнення форми 6-ПДФО суперечать поточним контрольним співвідношенням, які повинні застосовуватися при перевірці форми, але ніби як контрольні співвідношення податкова обіцяє поправіть.Так чи інакше, на поточний момент (середина березня) відомо два факти: перший - правила заповнення розділу 1 і розділу 2 форми 6-ПДФО кардинально різняться, і не варто очікувати відповідності даних між цими розділами, друге - з формою 6-ПДФО все складно, і до моменту початку звітної кампанії за 1 квартал плануються нові роз'яснення і зміни в контрольних співвідношеннях 6-ПДФО. Пан ПЖ 73 - 05.04.16 - 17:01 до моменту початку звітної кампанії за 1 квартал 29 квітня вранці ...

6-ПДФО: заповнення в «1С: зарплати і управлінні персоналом 8» ред.3.0

інфо

ВАЖЛИВО! При заповненні звіту завжди слід пам'ятати, що перший розділ заповнюється наростаючим підсумком - з 1 січня до закінчення періоду надання звіту. У рядку 020 вкажіть весь оподатковуваний дохід, отриманий платником податку від вашої організації. Перелік можливих доходів зазначений в ст. 208 НК РФ. Окремо виділіть дивіденди в рядку 025.

У рядку 030 треба вказати загальну суму наданих всім співробітникам податкових відрахувань за період надання звіту. Рядок 040 - для вказівки суми розрахованого податку також наростаючим підсумком ((стр. 020 - стор. 030) × відсоток ПДФО). Окремо буде обчислений податок з дивідендів (по стор.

045). У рядку 050 показують авансові платежі по «патентним» іноземцям, якщо такі є.

Чому в ндфл-6 не заповнюється автоматично 40-е рядки 2-го розділу?

• SarapulLVZ
• Не в мережі
• новий учасник
• Повідомлень: 8
• Репутація: -2

пов'язане лише з оновленням релізу! до поновлення все працювало і вважало !!! коли вже запрацює гаряча лінія за телефоном? Тема заблокована. 6-ПДФО не заповнюється розділ 2. 1 рік 10 міс. назад # 12

• Сергій
• Не в мережі
• Живу я тут
• Повідомлень: 591
• Спасибі отримано: 697
• Репутація: 153

Добрий день! А що каже звіт «Відомість ПДФО за термінами перерахування»? Самарін Сергій, фірма КАМИН Тема заблокована. Подякували: Андрій Ланьшін 6-ПДФО не заповнюється розділ 2. 1 рік 10 міс.

6-ПДФО. не заповнюється рядок 130.

важливо

Також в матеріалі «Останні зміни та уточнення в 6-ПДФО» можна ознайомитися з офіційними листами ФНС щодо заповнення звіту. Підсумки Коректне заповнення в 6-ПДФО розділу 2 дозволяє платнику податків зайвий раз переконатися в правильності і своєчасності обчислення і сплати податку. При складанні розділу потрібно орієнтуватися на вимоги законодавства.

Це допоможе уникнути можливого нарахування штрафів і пені.

Чи не заповнюється автоматично 6 ПДФО в бух 3.0

Епт в березні, БЕРЕЗНІ Карл! Чого повинна була робити 1С в січні і лютому ??? розумники епт, я подивлюся як ви все це будите в го вноп латільщіках і інших виробах робити bazvan 26 - 05.04.16 - 13:59 Стривайте, ще не вечір, і до 20 квітня є час, поміняють кординально KrasnSergey 27 - 05.04.16 - 14:01 (23) В податковому кодексі з 16 року - зобов'язаний заплатити податок не пізніше наступного дня реального отримання доходу (по зп) і не пізніше останнього дня місяця (за відпускними та лікарняними). Дзвонили в податкову, там повідомили що в разі перевірки дивляться на рядок 1.

Як правильно заповнити розділ 2 в розрахунку 6-ПДФО?

У ізбранноеОтправіть на пошту 6-ПДФО - розділ 2 декларації викликає найбільш гострі питання при його заповненні. У нашій статті ви зможете дізнатися, які дані повинні бути тут відображені. Новий звіт по ПДФО з 2016 року Заповнення розділу 1 форми 6-ПДФО наростаючим підсумком Заповнення розділу 2 звіту 6-ПДФО Підсумки Новий звіт по ПДФО з 2016 року З 2016 року всі організації та ВП надають інспекторам за місцем обліку новий вид звітності - 6-ПДФО .
Це документ, призначений для додаткового контролю своєчасності обчислення і сплати податку на доходи фізосіб. Форма 6-ПДФО подається за період, який вказується на титульному аркуші відповідно до кодів, наведених у додатку 1 до порядку заповнення форми (затв. Наказом ФНС Росії від 14.10.2015 № ММВ-7-11 / [Email protected]).
А Виплати Виплачено і проведені? Тема заблокована. Подякували: Андрій Ланьшін 6-ПДФО не заповнюється розділ 2. 1 рік 10 міс. назад # 9

• SarapulLVZ
• Не в мережі
• новий учасник
• Повідомлень: 8
• Репутація: -2

виплати, нарахування, табелі, інші нарахування все проведено Тема заблокована. 6-ПДФО не заповнюється розділ 2. 1 рік 10 міс. назад # 10

• Миронов Володимир
• Не в мережі
• Живу я тут
• Повідомлень: 913
• Спасибі отримано: 656
• Репутація: 188

Потрібно дивитися тоді базу Тема заблокована. 6-ПДФО не заповнюється розділ 2. 1 рік 10 міс.

Розділ 2 yt заповнюється 6 ПДФО 8 3

Пан ПЖ 55 - 05.04.16 - 14:54 (53) + якщо 130 в контроль не входить, а будь-який бух бачить в ньому весь дохід - яка різниця тоді + що заважає заповнити його «логічно»? ReaLg 56 - 05.04.16 - 14:58 (55) Абсолютно згоден. Навіщо на рівному місці 1С створює проблеми? Не розумію. KrasnSergey 57 - 05.04.16 - 14:59 Через інструкції щодо заповнення: У розділі 2 розрахунку 6-ПДФО потрібно буде вказати: в рядку 100 - дату фактичного отримання доходу (на підставі статті 223 НК РФ); в рядку 130 - суму фактично отриманих співробітниками доходів (без вирахування суми утриманого податку) на кожну дату, зазначену в рядку 100.

Всі перерахування на користь співробітників в рамках цивільно-правових договорів підлягають обкладенню ПДФО. Юридична особа самостійно проводить нарахування та обчислення податку в казну. Раніше формувалася тільки одна форма звітності по кожній фізичній особі, яка представлялася в ИФНС за підсумками року. Форма 6 ПДФО була введена для посилення контролю всіх взаємин з бюджетом в плані розрахунку ПДФО. Якщо при заповненні титулу і 1 розділу питань трохи, то формування показників у 2 розділі розрахунку 6 ПДФО як і раніше викликає труднощі.

Декларація містить інформацію про всі фіз. особах, яким була нарахована прибуток протягом календарного року, і має бути викладена за місцем ведення діяльності. Крім того, вона містить відомості про всі нарахування і перерахування на рахунки працівників, інформацію про прибутковий податок і застосованих пільги за звітний період. Основний час займає заповнення розділу 2 квартальної форми 6 ПДФО, в якому слід вказати дату і суму отримання доходів і стягування прибуткового, терміни обчислення ПДФО. Розберемо на прикладах основні тонкощі формування розділу 2.

Загальні відомості для заповнення розділу 2

У другому розділі звіту інформація групується. При збігу трьох умов дані будуть згруповані в одному блоці:

• Час прибутку, фактично отриманої працівниками (графа 100);
• сума нарахованих доходів, які оподатковуються ПДФО, за дату в осередку 100;
• обчислений прибутковий податок на дане число.

Для того щоб при заповненні розділу не виникло помилок, необхідно попередньо згрупувати всі дані про прибуток за датами їх видачі та часу перерахування ПДФО з цього прибутку в казну.

Розділ повинен заповнюватися тільки за даними звітного періоду. Важливо пам'ятати, якщо часткова виплата прибутку була проведена в одному місяці, а остаточний розрахунок - в іншому, слід відображати в 2 частини декларації тільки в місяці остаточного завершення операції.

Поле 100 розділу 2 - число фактичного отримання прибутку:

• для заробітку - остання дата місяця нарахування;
• для остаточного розрахунку, перерахування компенсації, відпускних або лікарняних, прибутку в натуральному вираженні - число фактичної виплати цього звітного періоду;
• для матеріальної вигоди, отриманої від економії на відсотках при отриманні кредитних ресурсів - останнє число кожного місяця протягом всього терміну користування.

Дані вимоги регламентовані в НК ст. 223.

• Поле 110 - день, коли прибутковий податок з прибутку, відбитої в осередку 130, було утримано (НК ст. 226 пункт 4);
• поле 120 - термін переведення прибуткового податку в бюджет. Для ПДФО з заробітку - це наступний день після числа фактичної виплати прибутку. Виняток для прибуткового податку, нарахованого на відпускні або лікарняні листи. Його слід обчислити в казну до кінця календарного місяця нарахування. Норма відображена в НК ст. 226 пункт 6. Дані терміни потрібно дотримуватися, так як при їх порушенні на компанію буде покладено стягнення у вигляді штрафу;
• поле 130 - розмір прибутку, нарахованої на дату в осередку 100 без вирахування прибуткового;
• поле 140 - прибутковий, який нарахований на прибуток співробітників з осередку 130 згідно НК ст. 226.

При перерахуванні авансового платежу або заробітку раніше терміну, прибутковий утримується при перших виплати прибутку. Для даної ситуації розшифровка полів буде наступна:

• 100 - останній день місяця нарахування, в якому було перерахування прибутку;
• 110 - число перерахування авансового платежу за наступний місяць, коли настає право нарахування податку;
• 120 - наступне число після дня, зазначеного в полі 110.

Додаткові рядки блоків полів 100-140 потрібно заповнювати стільки раз, скільки було перерахувань на конкретне число. Якщо полів на аркуші розділу не вистачає, заповнюється наступна сторінка.

У компанії була виплачена зарплата в розмірі 122500,50 руб. і відпускні - 19000 руб. Порядок заповнення розділу буде наступним:

Нюанси заповнення при виплаті переходять доходів

У разі нарахування прибутку фіз. особам в одному періоді, а виплати - в іншому, відобразити необхідно даний дохід в місяці фактичного перерахування. Наприклад, заробіток, який був нарахований у вересні і виплачений в жовтні, необхідно відобразити в другому розділі в річному звіті. Це відноситься і до прибуткового податку на дані суми доходу. Винятки лише для відпускних і нарахувань за листками тимчасової непрацездатності (НК стаття 226 пункт 6).

Загальна сума нарахувань по прибутку потрапить в 1 розділ, в декларацію за 3 квартал (БС - 4 - 11 / [Email protected]).

приклад:

• Заробіток за червень перерахований 5.07;
• Прибутковий податок в бюджет - 6.07.

При формуванні 6 ПДФО за півріччя в клітинку 20 потрапить тільки нарахована прибуток за 06 місяць. У розрахунку за 1-3 квартал у 2 розділі вказують:

• 100 - 30 червня;
• 110 - 05 липень;
• 120 - 06 липень (день, наступний за днем ​​виплати).
• осередки 130 і 140 необхідно заповнити з урахуванням даних показників.

Для відображення лікарняного, сплаченого 5.07, слід блок полів 100-140 розділу 2НДФЛ за 9 місяців, його треба заповнити таким чином:

• 100 – 05.07;
• 110 – 05.07;
• 120 – 31.07;
• суми лікарняного і податку слід вказати в осередках 130 і 140 відповідно.

Ситуація: неможливо утримати прибутковий податок

Якщо компанія вручила цінний подарунок людині, яка не є працівником організації, утримати податок не представляється можливим, відповідно і перевести суму ПДФО в казну не можна. Порядок дій в даній ситуації наступний:

• Осередок 100 розділу 2 - число, коли подарунок був вручений;
• 110, 120 – 0;
• 130 - оцінна вартість подарунка;
• 140 -НДФЛ не заповнюється, слід поставити 0.

Суму ПДФО, яку втримати не представляється можливим, необхідно відобразити в осередку 80 в 1 розділі звіту.

Розглянемо формування 6 ПДФО щодо розділу 2 за 1 квартал. Вихідні дані такі:

• У компанії працює 5 чоловік.
• посадовий оклад 1работніка - 20,000 руб .;
• дата перерахування авансу - 27 число, в розмірі 40% від основного окладу;
• дата перерахування решти заробітку - 12 число;
• заробіток за грудень перераховано 12 січня;
• остаточний розрахунок за березень - 12 квітня;
• 1 співробітникові надається вирахування - 1,040 руб .;
• в лютому 1 працівник був у відпустці, йому були виплачені 5 лютого відпускні - 18,000 руб. Сума залишився заробітку склала 5,000 руб.

Аналітичний облік даних за 1 квартал для 1 розділу виглядає наступним чином:

Подивимося аналітику 6 ПДФО при заповненні 2 розділу. Для цього слід пам'ятати, що дані формуються в періоді, коли операції завершені (БС [Email protected]). В даному прикладі прибуток за 12 місяць буде відображена в другому розділі декларації за 1 квартал, доходи за 03 місяць слід відобразити в розділі 2 форми 6 за півріччя (БС 4-11 / [Email protected]).

На підставі даної аналітики можна правильно заповнити всі розділи декларації за 1 квартал.

Право підписання декларації

Форму 6 повинен підписати керівник податкового агента. Внутрішнім документом в організації може бути визначений перелік осіб, відповідальних за формування даних. Дана норма закріплена в пункті 2.2.ММВ-7-11 / [Email protected]

контрольні співвідношення

Перед відправкою форми в фіскальні органи слід уважно перевірити заповнення ПДФО. Перелік контрольних співвідношень визначено в листі БС 4-11 / 3852 від 10 березня 2016р. У разі виявлення помилки після відправки розрахунку, слід подати уточнену форму до того моменту, поки податкова не провела камеральний контроль.

висновок

Коректне відображення даних допоможе суб'єкту господарювання уникнути штрафних санкцій при камеральній перевірці. Аналітичний облік нарахованої прибутку фіз. особам, ПДФО, термінів нарахування і перерахування допоможе максимально швидко сформувати показники.

Відносно інженерних мереж і технічних комунікацій, які не є об'єктами нерухомого майна, окремий блок рядків з кодами 010-050 в розділі 2.1 податкової декларації з податку на майно організацій не заповнюється ().

Нагадаємо, що об'єктами оподаткування для російських організацій визнається рухоме і нерухоме майно (в тому числі майно, передане в тимчасове володіння, в користування, розпорядження, довірче управління, внесене у спільну діяльність або отримане по концесійному угодою), що обліковуються на балансі в якості об'єктів основних коштів в порядку, встановленому для ведення бухобліку, якщо інше не передбачено ().

У свою чергу податкова база визначається як середньорічна вартість майна, яке визнається об'єктом оподаткування, якщо інше не передбачено ().

При цьому будівля є результатом будівництва, що представляє собою об'ємну будівельну систему, що має надземну і підземну частини, що включає в себе приміщення, мережі інженерно-технічного забезпечення, а також системи інженерно-технічного забезпечення (Федеральний закон від 30 грудня 2009 р № 384-ФЗ ""). Зокрема, до мереж інженерно-технічного забезпечення відносяться трубопроводи, комунікації та інші споруди, призначені для інженерно-технічного забезпечення будівель і споруд. Системи інженерно-технічного забезпечення складаються з водопостачання, каналізації, опалення, вентиляції, кондиціонування повітря, газопостачання, електропостачання, зв'язку, інформатизації, диспетчеризації, сміттєвидалення, вертикального транспорту (ліфти, ескалатори).

Разом з тим рядки з кодами 010-050 розділу 2.1 податкової декларації з податку на майно організацій заповнюються російськими та іноземними організаціями щодо об'єктів нерухомого майна, податковою базою щодо яких визнається середньорічна вартість, сума податку щодо яких обчислюється в розділі 2 податкової декларації ( ).

Податківці також відзначили, що спрямовані контрольні співвідношення показників форм податкової декларації містять зіставлення показника стор.141 розділу 2 форми декларації з сумарним значенням показників ряд. 050 всіх блоків рядків розділу 2.1 форми декларації ().

Крім того, всі значення вартісних показників декларації повинні зазначатися в повних рублях. Значення показників менше 50 коп. відкидаються, а 50 коп. і більше округлюються до повного рубля ().

При цьому програмним забезпеченням по перевірці контрольних співвідношень показників декларації планується реалізація допущення можливості відмінності значення показника стор.141 розділу 2 і сумарного значення показників ряд. 050 всіх блоків рядків розділу 2.1 на величину, що не перевищує твір 0,49 руб. на кількість заповнених блоків стор. 010-050 розділу 2.1 декларації.

рядок 060 - податок до сплати.

рядок 070 -код операції з програми №1 до Порядку. Заповнюють компанії, зазначені в ст. 161 НК РФ.

Компанії, що реалізують і посередники, які беруть участь в розрахунках з іноземцем, (п. 4 і 5 ст. 161 НК РФ) заповнюють такі рядки. Ці показники враховуються в рядку 060 (Стор. 060 = ряд. 080 + стор. 090 - стор. 100):

рядок 080 - сума податку за відвантаженими за даний податковий період товарів (виконаних робіт, наданих послуг, переданих майнових прав);

рядок 090 - сума податку з оплати, часткової оплати, отриманої в зазначеному податковому періоді, в рахунок майбутнього відвантаження товарів (виконання робіт, надання послуг, передачі майнових прав).

080 090 переноситься до рядка 060 .

При відсутності суми податку по рядку 090 сума податку, сума з рядка 080 переноситься до рядка 060 .

рядок 100 - сума податку, з авансів при реалізації в рахунок цієї оплати.

в розділі 1 пункти 6 та 9 не заповнюються;

• Розділ 2 не заповнюється.

ОСТВіІО РОЗУМУ

Розділ перший загальні відомості

Прізвище _________________________________________________________

Ім'я по батькові_____________________________________________________

Курс ______ Факультет / інститут ______________________________________

Форма навчання____________________________________________________

Група ____________________________________________________________

підприємство _______________________________________________________

Місцезнаходження практики __________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Вид практики ______________________________________________________

Керівник практики від БГУ _______________________________________

____________________________________________________________________

Керівник практики від підприємства _______________________________

____________________________________________________________________

Терміни практики за навчальним планом ___________________________________

____________________________________________________________________

Декан / директор факультету / інституту ___________________________________

(ПІБ, підпис)

М.П. «___» _____________ 20___ р

Розділ другий дата проходження практики

Дата виїзду з університету «_______» __________________ 20___ р

Підпис печатка.

Дата прибуття на місце «_______» __________________ 20 ___ г.

Підпис печатка.

Дата виїзду з місця роботи «_______» __________________ 20___ р

Підпис печатка.

Дата прибуття в університет «_______» __________________ 20___ р

Підпис печатка.

Розділ третій індивідуальне завдання студента з практики

(Заповнюється студентом за погодженням з керівником практики від БГУ)

Плановане зміст роботи на практиці (в т.ч. по темі курсової (випускної кваліфікаційної) роботи):

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Орієнтовна тема курсової (випускної кваліфікаційної) роботи *:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Оцінка стану виконання курсової (випускної кваліфікаційної) роботи до моменту закінчення практики *:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Студент ____________ Керівник практики від БГУ ____________

(Підпис) (Підпис)

* - дані пункти заповнюються при необхідності